温州市审计局于2022年3月15日至8月17日对温州市各市属国企集团资产管理情况进行专项审计调查，并于9月6日出具了《专项审计调查报告》（温审企调报〔2022〕106号-9），温州市现代服务业发展集团有限公司（以下简称“市现代集团”）积极采纳审计建议，组织部署具体实施，在规定期限抓好整改落实，现将审计整改情况公告如下：

一、提高思想认识，强化组织领导，切实推进审计整改。

市现代集团高度重视本次审计调查以及反映问题的整改工作，第一时间着手布局整改工作，多次召开会议讨论整改方案。针对审计报告提出的问题进行梳理，逐条开展分析研判，领会整改要求，确保审计整改工作按时按质做好贯彻落实，有效维护审计监督的权威性和公信力。

二、对照问题清单，有序推进整改实施。

（一）资产效益方面的问题

1、资产效益整体状况不理想

现代集团深入有效落实“保值增值、做强做优、激励激活”，2020年亏损，但2021年已实现扭亏为盈，利润总额28405万，2022年预计实现利润总额9300万。截止2022年8月利润总额8860万元。

2、关于部分竞争类国企市场竞争力弱问题整改情况

已完成整改。现代集团作为完全竞争类国有企业，不仅要承担市委、市政府的重点工作任务，还要直面激烈的市场竞争。现代集团计划通过加强品牌培育拓展，提升产业链供应链服务，坚持深化国企改革，全面激发稳增长的强劲动能，高水平深化国资国企改革发展，做好保值增值，增强企业竞争力。今年集团大力推进新国际博览中心、东方学院金海校区二期等项目建设，领衔预制菜产业联盟，推进产教融合、医养教融合、开办邻里食堂等，积极产业拓展，同时2021年已实现扭亏为盈，利润总额28405万，2022年预计实现利润总额9300万，截止2022年8月利润总额8860万元。其中酒店板块亏损问题，文旅集团实施绩效考核改革，突出对酒店自营业务及扣非净利润的增量，通过“一企一策”设定目标值，使酒店业务营收有所提升；对酒店类企业实行扁平化管理，精简层级，共享员工，优化企业组织架构，大大降低人工成本；制定集团四大领域重点工作“百日攻坚”作战计划，加快酒店旧账清理，强化数字赋能，切实减轻酒店类企业历史包袱；加强财务全面预算工作，做到事前有计划、事中有控制，通过预算提高企业增收节支的意识，实现酒店板块利润持续增加。

（二）关于对外投资效益不佳问题整改情况

该事项将持续整改。现代集团将加强对外投资管理，建立投资清晰、管理有效、责任到位的投资体系；完善追责机制，加速对亏损的参股企业的整合清理。目前，已经完成对永达锁具、新农村数字院线、杭钢小轧等部分低效小股权的清理退出，对国贸中心股权进行了整合。

但因存在责任难以追究、财务核销困难等问题，个别低效股权投资短时间内难以清理。下一步结合企业现状分析，对目标企业分步分类，通过转让或者清退等方式，推进重点目标清理，个别目前不适合整改的企业暂缓清理，等待合适时机再予以化解。

（三）针对对外投资可研和后评价不到位的情况

该事项将持续整改。现代集团开展对4个对外投资事项的后评价工作，完善投资评价体系，加强对外投资方面的监督。目前，现代国际联运股权投资后评价已经完成编制；温州市放心粮油配送中心建设工程后评价报告正处于中间成果编制阶段；温州菜篮子集团有限公司厂房拆迁安置工程和龙方汽配城商务楼后评价报告正处于初稿编制阶段。

但因无偿划入、政府指令等政策性原因，难以完成部分历史悠久的股权投资后评价。下一步对集团投资事项将严格履行投资决策程序，完善投资评价体系，对投资工作加强事前控制，事中监督，事后评价，严格规范投资管理相关工作。

（四）关于部分国企存在潜亏事项问题整改情况

1.关于国贸集团应收东南集团款项，将持续整改。国贸集团遵循整体整改目标逐步推进，即推进东南金融大厦工程竣工验收。   

针对未足额计提减值准备，该笔应收账款采用单项计提的方式，按1年以内账龄1%计提减值准备。公司后续积极对接年度会计师事务所，及时跟东南应收款事项进展情况，对损失和存在的风险进行分析研判，严格按照会计师事务所的要求，按现行会计准则合理合规进行足额计提减值准备。

2.关于建筑材料公司未确认亏损事项，已完成整改。建材公司现已对库存商品计提减值准备，已对长投5万元计提减值准备。

3.关于农副公司未确认亏损事项，年内完成整改。农副公司对外投资三项，一是投资承德机场，；二是投资浙南农副产品市场信息中心；三是投资搬运部。

目前已在查找原始资料，将在2022年12月前完成资产减值准备的计提。后续将根据资产减值准备管理办法，对资产损失进行认真清理调查、取得合法证据，再进行财务核销。

（五）资金存放与统筹管理仍需加强的整改情况

1.部分低效银行账户长期未清理，将持续整改。现代集团根据国资委《财务监督管理办法》和我集团《银行账户管理制度》的有关要求，加强银行账户的管理，及时清理低效账户，坚决杜绝出现账户管理混乱的情况。针对审计局提出的低效银行账户，财务融资部高度重视，及时组织排查。目前剩余账户因仍有特定用途，暂时仍需保留。我集团将持续保持关注，待特定业务结束后及时注销。

2.部分企业资金效能低，竞争性存放开展不充分情况，已整改完成。我集团根据温州市国资委《温州市市级国有企业资金存放管理暂行办法》有关规定，认真排查，对于国企对能够自主分配存放的资金尽量通过公开招标等方式进行竞争性存放。针对审计局提出的利率较低的账户，我集团立行立改，目前已经采取协定存款等措施提高收益率，已整改完毕。

（六）往来款挂账长期未进行清理问题整改情况

针对往来款挂账长期未清理事项，将持续整改。现代集团一直将理旧账当做重点攻坚任务，积极处理三年以上往来款。通过“小的化解笔数，大的化解金额”的两端处理法，针对特殊案例，要实事求是，做好责任认定。针对数量多金额小的账目，通过还原事件真相，梳理相关文件依据，以费用结转、催收等方式予以化解。但针对历史旧账，部分往来款年限20年以上，款项确实无法收回，但由于历史原因，责任情况无法知晓，因追责问题无法处理。现已报国资委针对历史旧账处理予以进一步政策支持。

（七）关于部分大宗商品贸易存在融资性行为问题整改情况

针对大宗贸易可能存在融资性行为，一百公司已完成整改，

通过此次审计作为公司贸易业务高质量持续建设发展的契机和实现企业良性转型发展的外部推动力，始终绷紧风险这根弦，持续进行公司业务人员的专业学习和风险意识的不断强化，加规章制度学习建设，提高对贸易业务合规化系统化管理水平，加深对贸易业务及产业本身的透彻了解与认识，实现风险防控的专业精准化。

（八）不动产未办理权属证书和登记入账情况

1.不动产未办理权属证书，将持续整改。集团为多家公司整合重组而来，涉及的单位数量众多、问题复杂，部分资产因企业改制涉及巨额出让金补缴、年代久远佐证资料缺失、大面积历史违章且与合法房产相连、房地用途不符及拆迁安置程序不规范等问题，导致权证办理工作推进难，下步继续与国资、资规局、不动产中心及税务部门对接，建立定期沟通协调工作机制，全力推进产权办理攻坚。

2.不动产未办理登记入账，力争年底前入账。

（九）部分不动产闲置未利用整改情况

针对部分不动产闲置未利用，将持续整改。已完成房产盘活面积7525.43平方。已完成土地盘活面积4182.1平米。下步紧跟市场动态变化、行业发展需求，提前研判精准把握闲置资产现状，加强与外部合作等多方联动，谋求多种经营方式，推动资产盘活。多渠道公开招租信息，科学制定招租招商方案，加大媒介推广力度，优化企业内部审批流程，尽量压缩中转空置时间。

（十）部分房产出租程序不规范整改情况

已完成整改。温州市鹿城区公园路138、140号房产，建筑面积652.97平方，评估价为1555577元，于2022年7月委托产权交易中心进行公开招租，并于2022年8月8日开标，中标价为1555577元，新一轮租期为2022年8月15日至2027年8月14日，首年租金1555577元。

（十一）不动产租后管理尚需加强整改情况

不动产租后管理问题将持续整改。已收回欠租3宗，欠租3宗已全部进入司法程序，下步紧跟大宗欠租资产司法动态执行情况。

（十二）关于部分工程项目长期未办理竣工结算问题整改情况

温州社会福利中心02C地块建设工程尚未办理竣工结算，将分阶段整改。目前，EPC装修工程联系单已基本完成梳理及签章，工期延期资料施工方已梳理，但需进一步讨论审核，招标文件个别未响应内容扣减需进一步确认，人员到位率资料尚未提供。后续将紧盯时间节点，每周对照问题清单，定期督促代建单位召开专题会议进行问题研究协调，加快解决EPC装修工程结算存在的问题，力争年内完成结算工作。

（十三）关于个别国企存有账外存货问题整改情况

已完成整改。一百公司有物无账属历史遗留存货，因相关人员调离，原始资料缺失等历史遗留问题，暂无法查清存货形成原因，也无法正常入账，上述存货暂按实质重于形式的会计原则，以一元名义价值予以入账。

（十四）针对非正常经营企业未及时整合清理的情况

针对非正常经营企业未及时整合清理，将持续整改。现代集团将加速对现有非正常经营企业的整合清理。通过采用吸收合并、清算注销等方式，安置分流留守人员，加速非正常经营企业整合清理。

但是，因清理成本过高、诉讼维稳风险、财务核销困难等原因，个别企业短时间内难以清理。下一步结合现状分析，对目标企业分步分类，推进重点目标清理，个别目前不适合整改的企业暂缓清理，等待合适时机再予以化解。

上述整改情况已报温州市审计局。

温州市现代服务业发展集团有限公司

2022年12月11日